金融界4月(yuè)21日消息 证监会有关部门负责人就泽达(dá)易盛案、紫晶存(cún)储案系科创板首批欺诈发(fā)行案(àn)件(jiàn)答记者问。证监会有关部门负责(zé)人表示(shì)，欺诈发行、财(cái)务造(zào)假等资本市场“毒瘤”严重损害广大(dà)投(tóu)资者(zhě)合法(fǎ)权(quán)益，危及市场(chǎng)秩(zhì)序和(hé)金融安全。

　　中(zhōng)办、国办《关于依(yī)法(fǎ)从严打击证券违法活动的意见》强调(diào)坚持“零容忍”要(yào)求(qiú)，依法严厉查处证(zhèng)券违法犯罪案件，立体化打击证券违法活动。我会(huì)坚决(jué)贯彻(chè)落实(shí)党中央国务院(yuàn)对资本市场(chǎng)违(wéi)法犯罪行为“零容忍(rěn)”要求，推动对欺诈(zhà)发行等违法犯罪行(xíng)为实行行政、民事、刑事(shì)立体(tǐ)惩处，形(xíng)成强力(lì)震慑。

　　具体问答如下：

　　1.泽达易(yì)盛案、紫晶存储案系科创板(bǎn)首批欺诈发行案(àn)件，社(shè)会影响广泛。作为监(jiān)管机构，如何(hé)推动对上述发行人、控(kòng)股股东(dōng)、实际控(kòng)制人、中介(jiè)机构及其责(zé)任人员等(děng)相关(guān)责(zé)任主(zhǔ)体(tǐ)进行立体化追(zhuī)责(zé)？

　　答：欺诈发行、财(cái)务(wù)造假等资本市场(chǎng)“毒瘤(liú)”严(yán)重损害(hài)广大投资者合法权益，危及市场秩序和(hé)金融安全。中办、国办《关(guān)于依法从严(yán)打击证券违法活动的意见》强调坚持“零容忍”要求，依法(fǎ)严(yán)厉查处证券违法(fǎ)犯罪案件，立体化打击证券违法活动。我(wǒ)会坚(jiān)决贯彻(chè)落实(shí)党中央(yāng)国务院(yuàn)对资(zī)本(běn)市(shì)场违法犯罪行(xíng)为“零容忍”要求(qiú)，推动(dòng)对欺诈发行等(děng)违法犯罪行为实行(xíng)行政、民事(shì)、刑事(shì)立体惩处，形成(chéng)强(qiáng)力震慑(shè)。具(jù)体而言(yá曹冲称象的故事说明了什么科学道理，曹冲称象这个故事告诉我们什么道理n)：

　　一是对于证(zhèng)券发行(xíng)人及相关控股(gǔ)股东、实(shí)际控(kòng)制(zhì)人等“首恶”坚决严惩，全方位追责。如在上述(shù)两案(àn)的行(xíng)政责任方面，我会依法向泽达易盛(shèng)（天津）科技股份(fèn)有限公司（以(yǐ)下(xià)简(jiǎn)称泽达易盛）和广东紫晶信息存储(chǔ)技术股份有(yǒu)限公司（以下简称紫晶存储）及相关(guān)责任人作出行(xíng)政(zhèng)处(chù)罚和市场禁入决定(dìng)，分别(bié)对泽达(dá)易盛、紫(zǐ)晶存储及相关责任人员进行行政处罚，并对部分责任人员采(cǎi)取证券(quàn)市场禁(jìn)入(rù)措(cuò)施。同时，我(wǒ)会加强(qiáng)与(yǔ)公安机关的沟(gōu)通协调，对涉嫌刑事犯罪的当事人依法及时移(yí)送公安机关处(chù)理，推动案件刑事追责相关工作(zuò)。另外，根(gēn)据《上海(hǎi)证券交易所科创(chuàng)板股票(piào)上市规则》的(de)规定，上海证券交易所将依(yī)法对泽达易(yì)盛、紫晶存储启(qǐ)动重大违(wéi)法强(qiáng)制退市。

　　二是依法支持(chí)适格投资者及时有效地追究违规曹冲称象的故事说明了什么科学道理，曹冲称象这个故事告诉我们什么道理(guī)上市公司及其相关中介(jiè)机构(gòu)等责任主体的民事赔偿责(zé)任(rèn)。民事(shì)责(zé)任是(shì)资本市(shì)场(chǎng)法律责任体系(xì)的重(zhòng)要(yào)组成(chéng)部分(fēn)，是对违法行为进行立体式追责的重要一环，也是(shì)提高资本(běn)市场违法(fǎ)违(wéi)规(guī)成本的重要举(jǔ)措。我(wǒ)会(huì)将进一步畅通(tōng)投资者权利救济渠道(dào)，维护投资者(zhě)合法权益(yì)，督促市场参(cān)与各方归(guī)位尽(jǐn)责，形(xíng)成(chéng)资本(běn)市场(chǎng)良(liáng)好生态(tài)。

　　三(sān)是对于为(wèi)上市公司提(tí)供保荐、承销服务的证券公司(sī)、出(chū)具审计报告的(de)或者法律意见(jiàn)书的证券服务机构等(děng)违规主(zhǔ)体实施精(jīng)准(zhǔn)打击(jī)。如(rú)果(guǒ)相关(guān)中介机构故意参与造假，情节恶劣(liè)，坚决严惩，从重处罚(fá)，涉嫌(xián)犯(fàn)罪的，移送司(sī)法机(jī)关处理；如果相关中介机构主要(yào)涉(shè)嫌执(zhí)业未勤勉尽(jǐn)责的情(qíng)形，我会将按照过责相当的法治理念(niàn)，综合考虑违法(fǎ)程(chéng)度、案件情(qíng)况(kuàng)、执法效率(lǜ)、赔偿投资者(zhě)损(sǔn)失(shī)意愿和(hé)能力(lì)等因素，依(yī)法妥善(shàn)处理，让中介机构为其未勤勉尽责的执业(yè)行为付(fù)出代价。

　　四是关于中介机构(gòu)的责任人员(yuán)。证(zhèng)券公司、会计师事务所、律师事务所(suǒ)等中介机(jī)构从业人(rén)员(yuán)的道(dào)德水准、专(zhuān)业能力、合(hé)规风险意识和廉洁从(cóng)业水平等，是保障证券服务质量的重要因素(sù)。如果在欺诈发行、财务造(zào)假等案件中发现相关中介机构(gòu)责任人(rén)员存在违(wéi)法违规行为(wèi)，将依法依规予以严处。

　　2.泽达(dá)易盛、紫晶存储欺诈发(fā)行案严重(zhòng)损害投资者合法权益，目前在投资者保(bǎo)护方面有哪些安排？

　　答：《证券法》《民(mín)事诉讼法》等法律(lǜ)法规(guī)规定了包括协商和解、纠纷调(diào)解、先(xiān)行赔付(fù)、责令(lìng)回购、行政执法当事人承(chéng)诺(nuò)、单独诉讼、示范(fàn)判决、代表人(rén)诉(sù)讼等(děng)一系列投资者赔偿(cháng)救济制度(dù)。这些制度各有优势(shì)，对于个案中采(cǎi)用何种方式，需(xū)综合(hé)考(kǎo)虑不同投(tóu)资者赔偿(cháng)救济制(zhì)度的适用条件、投资者获赔的充分性和(hé)有效性(xìng)、赔付责(zé)任主(zhǔ)体的意(yì)愿和能力等因(yīn)素，目标都是有效保护(hù)投资者、惩戒和震(zhèn)慑违(wéi)法行为人。

　　对于泽达易(yì)盛案，上海金融法(fǎ)院(yuàn)已经收(shōu)到泽达(dá)易盛(shèng)普通代表人(rén)诉讼起诉材料，中(zhōng)证中小投资者服务(wù)中心发布公告，表示密(mì)切关注泽达(dá)易盛普通(tōng)代表人诉(sù)讼(sòng)进展，如上海金融法院受理并裁定适用普通代表(biǎo)人(rén)诉讼(sòng)，将依法接受(shòu)投资者特别(bié)授权，申请参加该(gāi)案并转换特别(bié)代表人诉讼。特别(bié)代(dài)表(biǎo)人诉讼制度具有“默示加入、明示退出”的特征，能够一(yī)揽子解决(jué)泽达(dá)易盛(shèng)案的民事赔偿问题，适(shì)格投资(zī)者的(de)合法权益可以在诉讼程序中(zhōng)得(dé)到保护。

　　对于紫晶(jīng)存储案，中信建投证券(quàn)股份有限公(gōng)司作为紫晶存储申请首次公开发行股票的保荐(jiàn)机构(gòu)和主承(chéng)销(xiāo)商(shāng)，与其他(tā)中介机构正在主动筹备投(tóu)资者赔(péi)偿事宜，拟共(gòng)同出资(zī)10亿元设立先行赔付专(zhuān)项基(jī)金（上述金额为公司初步估算(suàn)结果，基金规模将根(gēn)据最终计算(suàn)的适(shì)格(gé)投(tóu)资者损失赔付金额进行调整），用于先行赔付适格投资者的投资(zī)损失。先行(xíng)赔付可以高效、快捷地解决紫晶存储案的民事赔偿(cháng)问题，适格投资者可以积极(jí)参与先行赔(péi)付程序(xù)直(zhí)接获赔，以(yǐ)维护自身(shēn)合(hé)法(fǎ)权益。

　　3.中信建投证券股份有(yǒu)限(xiàn)公司披露(lù)的公告中提出向(xiàng)证监(jiān)会提(tí)交(jiāo)证券期货行政执法当事人(rén)承诺(nuò)申请，证监会将(jiāng)如何处(chù)理？

　　答：2019年(nián)修订的《证(zhèng)券法(fǎ)》新(xīn)增了(le)证(zhèng)券领(lǐng)域行政执法当事人承诺制度（以(yǐ)下(xià)简称(chēng)当(dāng)事人承(chéng)诺制度）。当事(shì)人承诺制度是指国务院证券监督管理机构对涉(shè)嫌证券期货违法的单位或者(zhě)个(gè)人(rén)进(jìn)行调查(chá)期间，被调查的当(dāng)事人承诺纠正涉嫌违法(fǎ)行为、赔偿有关投资(zī)者损失、消除损害或者不良影响并经国务院(yuàn)证券监督管理机构(gòu)认可，当(dāng)事人履(lǚ)行(xíng)承诺后国务(wù)院证(zhèng)券监督管理(lǐ)机构终止案(àn)件(jiàn)调查的行政执(zhí)法方式。相关法律法规(guī)明(míng)确(què)规定了当事人(rén)承诺制度的基本流程、适用范(fàn)围、监(jiān)督制(zhì)约机制等(děng)。

　　根(gēn)据《证券期(qī)货行(xíng)政执法当事人承诺(nuò)制(zhì)度实施(shī)办法》等规定，承诺金(jīn)兼(jiān)具惩戒和赔偿功(gōng)能，承诺金数额的(de)确定需要综合(hé)考虑当(dāng)事(shì)人因涉嫌违法(fǎ)行为(wèi)可能(néng)获得(dé)的收益或者避免(miǎn)的损失、当事人涉嫌违法(fǎ)行(xíng)为依(yī)法可能被处以(yǐ)罚款(kuǎn)和没收违(wéi)法所得的(de)金额，以(yǐ)及投资者因当事(shì)人涉嫌违法行为所遭受的损(sǔn)失等诸多因(yīn)素。承(chéng)诺金数额通常(cháng)高(gāo)于(yú)罚没(méi)款数(shù)额，且可用于赔(péi)偿投资者损失(shī)，在证(zhèng)券期货行政(zhèng)执(zhí)法当事人承(chéng)诺这一程序(xù)中，既可以实现对申请人的精准(zhǔn)打击，也(yě)可以有效便捷地补(bǔ)偿投(tóu)资者的损(sǔn)失。因此(cǐ)，当事人承诺制(zhì)度可(kě)以一并解决(jué)案件相关(guān)的行(xíng)政处理与民事赔偿问题，有效提高(gāo)执法效能，达到(dào)行政追责与(yǔ)民(mín)事追责相(xiāng)统一(yī)的效果。

　　对于中信建投证(zhèng)券股份有(yǒu)限公司向我(wǒ)会提(tí)交当事(shì)人承(chéng)诺申请，我(wǒ)会(huì)将(jiāng)依据(jù)《证券法》《证券期货(huò)行政执法当事人承(chéng)诺制度实施(shī)办法》《证券(quàn)期货行(xíng)政执法当(dāng)事人承诺制(zhì)度实施(shī)规(guī)定》等规(guī)定，依法依规曹冲称象的故事说明了什么科学道理，曹冲称象这个故事告诉我们什么道理决定是否受理。

　　4.对于泽达易盛(shèng)、紫晶存(cún)储所涉的证券公司(sī)、会计师事(shì)务所、律师事务所等中介(jiè)机构(gòu)及其责任人(rén)员，下一步将如(rú)何处理(lǐ)？

　　答(dá)：前期(qī)，我会贯彻“零容忍”要求，对泽达易(yì)盛和紫晶存储所涉(shè)中介(jiè)机构(gòu)开展“一(yī)案双查”。在泽达(dá)易盛(shèng)案中，东(dōng)兴证券股份有限公(gōng)司、天健会计师事务所、北(běi)京(jīng)市康达律师事(shì)务所等中介机(jī)构因涉嫌在(zài)相关(guān)执业过(guò)程(chéng)中未勤勉(miǎn)尽责，近日已被我会立(lì)案。在紫晶存储(chǔ)案中，我会对中信(xìn)建(jiàn)投(tóu)证券(quàn)股份(fèn)有(yǒu)限公司、容诚会计师事(shì)务所、致同会计师(shī)事(shì)务所(suǒ)、广东恒(héng)益律(lǜ)师事务所(suǒ)等中介机构(gòu)启(qǐ)动了相关调查工作(zuò)，后(hòu)续将(jiāng)根据其在相关(guān)执业(yè)行(xíng)为(wèi)中(zhōng)的勤勉尽责情(qíng)况，结合其主动先行赔付以及申请证(zhèng)券期(qī)货行(xíng)政执法当事人承(chéng)诺等情形，依法(fǎ)进行(xíng)下一步处理(lǐ)。需(xū)要指出的是，我们将关注相关中介机构有关责任人员在上述案件中(zhōng)的执业行为(wèi)，如果发现有关责(zé)任人员存在违法违规行(xíng)为，将(jiāng)依法依规予(yǔ)以严处。

　　证券公司、会计(jì)师事务(wù)所(suǒ)、律(lǜ)师事务所等中介(jiè)机构(gòu)是(shì)保障资本市场高质量(liàng)发(fā)展的重要(yào)力量(liàng)，中介机构及(jí)其从(cóng)业人员应(yīng)当严格(gé)遵(zūn)守法(fǎ)律法规和职(zhí)业道德要求(qiú)，勤勉(miǎn)尽责、诚实守信、廉洁自律(lǜ)、公平竞争(zhēng)，自觉营造和(hé)维(wéi)护风(fēng)清气正的企(qǐ)业文化和行业文化，珍视行业声誉(yù)。

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