科创板(bǎn)首(shǒu)批退市公(gōng)司，正(zhèng)式确认！

　　4月21日(rì)晚间(jiān)，*ST紫晶(jīng)和*ST泽达分别(bié)发(fā)布公告称，其收到(dào)证监(jiān)会(huì)下发的《行政处罚决定书》，将被实施重大违法(fǎ)强制退(tuì)市，

　　与此同时，上(shàng)交(jiāo)所(suǒ)也对两(liǎng)公司下(xià)发(fā)拟终止公(gōng)司股票上市的事(shì)先告知书，两(liǎng)家公司的股票自4月24日开市起停牌。

　　4月21日晚间，上海金融法(fǎ)院消息显(xiǎn)示，其收到(dào)12名投资者(zhě)共同起诉泽达(dá)易盛、林(lín)应等证券虚假陈(chén)述(shù)责任纠纷(fēn)的申请，保荐(jiàn)券商东(dōng)兴证券及两名保代、天健(jiàn)会计师事(shì)务所(suǒ)、康达律师事务所均在被起(qǐ)诉名单中。

　　来看详情——

　　欺诈发行(xíng)+信披违法违规(guī)

　　*ST紫(zǐ)晶(jīng)被(bèi)罚(fá)3669万

　　首先来看*ST紫(zǐ)晶方面(miàn)的问题：

　　证(zhèng)监会行(xíng)政(zhèng)处罚决定书显(xiǎn)示，紫晶存储存在欺诈发行的问题。紫(zǐ)晶存储于(yú)2019年4月(yuè)3日披露招股书申(shēn)报稿，同年10月(yuè)获科创(chuàng)板上市委审议同意发行(xíng)上(shàng)市，2020年3月(yuè)在科(kē)创板上市。

　　经(jīng)查，紫晶存储《招股说(shuō)明书》通过虚(xū)构(gòu)销售(shòu)合(hé)同(tóng)、伪造物(wù)流单(dān)据和验收单据入账、安排资(zī)金回款、提前确认收入等方式(shì)虚增营(yíng)业收入、利(lì)润。其中(zhōng)，2017年-2019年上半年分别虚增(zēng)利润21,62.71万元、3903.63万元、2532.66万(wàn)元，占当年利润总额的(de)35.82％、32.59％、137.33％。

　　同时，紫晶存储(chǔ)《招股说明书》未(wèi)按规(guī)定披露的(de)2016年末、2017年末以(yǐ)及(jí)2019年上(shàng)半年(nián)末对外担(dān)保余额(é)分别(bié)为1,000万元、1,000万(wàn)元、7,500.12万元。截至招股说明书签(qiān)署(shǔ)日，未按规定(dìng)披(pī)露对外担保(bǎo)余(yú)额(é)合计13,500.12万元。

　　在(zài)上市后(hòu)，紫晶存储继(jì)续通(tōng)过(guò)前述财务造假方式虚增营(yíng)业收入(rù)、利润。2019年(nián)虚(xū)增(zēng)利润14529.07万(wàn)元(yuán)，占当期报告记载的(de)利润总额绝对值的94.55％；2020年虚(xū)增(zēng)利润16902.36万元，占当期报告记载(zài)的利润总额绝对值的150.21％。另(lìng)外，2019年-2020年报中(zhōng)仍存在(zài)未按规定披露对外(wài)担保的问(wèn)题。

　　最终，证监会对紫晶存储(chǔ)责(zé)令(lìng)改正(zhèng)，给予(yǔ)警告(gào)，并处以(yǐ)3668.52万元罚(fá)款，对实控人郑穆(mù)、罗铁威分别处以2164.26万元、1803.55万元罚款。此外，郑穆被(bèi)采取(qǔ)终身市场禁入措施(shī)，罗铁威被处10年市场禁入措施(shī)，其他相关负责人(rén)也(yě)被处以罚款、5年市场禁入等。

　　欺诈发行(xíng)被罚(fá)超8亿

　　实控(kòng)人(rén)、财务总(zǒng)监终身市场禁入

　　泽达易(yì)盛方(fāng)面，行政处罚决定书显示，其(qí)于2019年(nián)6月披露招股书申报稿(gǎo)，2020年(nián)6月在(zài)科创(chuàng)板上市。

　　经查明，泽达(dá)易盛在公告的证券发行(xíng)文件中隐瞒重要事实、编造重大虚假内(nèi)容，2016年(nián)-2019年累计虚增营(yíng)业收(shōu)入34229.63万元，虚增利润18673.53万元(yuán)，且未如实披(pī)露关联交易、股权代(dài)持情况等。

　　在上(shàng)市后，泽达易盛(shèng)及其全资子(zi)公(gōng)司(sī)浙江金淳、杭州畅鸿签订虚假合(hé)同、开展虚假业务，2020年(nián)虚(xū)增(zēng)利润8246.92万元，占(zhàn)当期(qī)报(bào)告(gào)记(jì)载的(de)利(lì)润总额(é)的88.97％；2021年虚(xū)增(zēng)利润2665.78万元，占(zhàn)当期(qī)报告记(jì)载的(de)利(lì)润(rùn)总额(é)的(de)56.23％。此(cǐ)外(wài)，泽(zé)达易盛还存在虚增在建工程(chéng)等问题。

　　值得关注的是，对(duì)于欺诈发行部分，证监会(huì)对泽(zé)达(dá)易盛处以非(fēi)法(fǎ)全的偏旁还有什么字，全的偏旁还有什么字再组词所募集资金金额20％的处罚，罚款金额高(gāo)达(dá)8.1亿元；紫(zǐ)晶存储则(zé)被罚款(kuǎn)非法募集资金(jīn)的3％，罚款金额3068.52万元。