金(jīn)融界(jiè)4月21日消息 证监会有关部门负责人就泽达易盛案、紫晶(jīng)存储案(àn)系科创(chuàng)板首批欺诈发行案件答记者问(wèn)。证监(jiān)会有关部门负责人表示，欺(qī)诈发(fā)行、财务造假等资本(běn)市场(chǎng)“毒(dú)瘤”严重损害广大投(tóu)资者(zhě)合法(fǎ)权益(yì)，危(wēi)及市场秩序和金融安全。

　　中办、国办《关于依法(fǎ)从严打(dǎ)击(jī)证券违(wéi)法活动(dòng)的意见》强调(diào)坚(jiān)持“零容忍”要求(qiú)，依法严厉查处证券违法犯罪案(àn)件(jiàn)，立体化打(dǎ)击证券违法活动。我会(huì)坚决贯(guàn)彻落实(shí)党中央(yāng)国务院对资本市场违法犯罪行为“零(líng)容忍”要求，推动对欺诈发行等(děng)违法犯罪行(xíng)为实行(xíng)行(xíng)政、民事、刑事(shì)立体惩处，形成强(qiáng)力震(zhèn)慑。

　　具体问(wèn)答如下：

　　1.泽达易盛案、紫晶(jīng)存储案系科创(chuàng)板首批(pī)欺诈发(fā)行案件，社(shè)会影响广泛。作为监管机构，如何推动(dòng)对上述发行(xíng)人(rén)、控股(gǔ)股东(dōng)、实(shí)际(jì)控制人、中介机构(gòu)及其责任人(rén)员(yuán)等相(xiāng)关责任主(zhǔ)体进(jìn)行(xíng)立(lì)体化追责(zé)？

　　答(dá)：欺诈发行、财(cái)务造假等资本(běn)市(shì)场“毒(dú)瘤”严重损害(hài)广大投资者合法权(quán)益，危(wēi)及市场秩序和金融安全。中办、国办《关于依法从严打击证券违法活(huó)动的(de)意见》强调坚持“零容忍(rěn)”要求，依法(fǎ)严厉(lì)查处(chù)证(zhèng)券违法犯(fàn)罪案件(jiàn)，立体化打击(jī)证券违法活动。我(wǒ)会坚决贯彻落实党(dǎng)中央国务院对资本市场违(wéi)法犯罪行为“零(líng)容(róng)忍”要求(qiú)，推动(dòng)对欺诈发行(xíng)等违法(fǎ)犯(fàn)罪行为实行行政、民事(shì)、刑事立体惩处(chù)，形(xíng)成(chéng)强力震慑(shè)。具体而言：

　　一是对于证券发行人及相(xiāng)关(guān)控股股东、实(shí)际控制人(rén)等(děng)“首恶”坚决严惩，全(quán)方位追责。如在上(shàng)述两案的行政责任(rèn)方面(miàn)，我(wǒ)会依法向泽达易盛（天(tiān)津）科技股份有(yǒu)限公(gōng)司(sī)（以下(xià)简称泽达(dá)易盛）和广东(dōng)紫晶(jīng)信息存储技术股份(fèn)有限公司(sī)（以下简称紫晶存储(chǔ)）及(jí)相关责(zé)任人作出行政处罚和市(shì)场禁入决(jué)定，分别对泽达(dá)易盛、紫晶存储及相关责任人员进行(xíng)行(xíng)政处罚，并对部分责任人员采取证券市场(chǎng)禁入措施。同值勤执勤的区别，值勤跟执勤的区别时，我会加强与公(gōng)安机关的沟通协调，对涉嫌(xián)刑事(shì)犯(fàn)罪的当事人依法(fǎ)及(jí)时移送公安机关(guān)处理，推动案件刑事追责相(xiāng)关(guān)工(gōng)作。另外，根据《上海证券交易所科创板股票上市规则》的规(guī)定(dìng)，上海(hǎi)证券交易(yì)所将依法对(duì)泽达易盛(shèng)、紫晶存储启动(dòng)重大违法强(qiáng)制退市。

　　二是依法支持适格(gé)投资者及时有效地追究(jiū)违(wéi)规上市公司及其相关(guān)中介机构(gòu)等(děng)责任主体的民(mín)事(shì)赔偿责(zé)任。民事责任(rèn)是资本(běn)市场法(fǎ)律责任体系的重要组(zǔ)成部分，是对违(wéi)法行为(wèi)进行立体式追(zhuī)责的(de)重要一环，也是提高(gāo)资本(běn)市场违法违规(guī)成(chéng)本的(de)重要举(jǔ)措。我会将进一步畅通投资者权利救济(jì)渠道，维护投资者合法权益，督促市场参与各方归位(wèi)尽责(zé)，形成资本市(shì)场良好生态。

　　三是(shì)对于为上市公司(sī)提(tí)供(gōng)保荐、承销服(fú)务的(de)证券公司(sī)、出具审计报告(gào)的或者(zhě)法律(lǜ)意见书的(de)证券服务(wù)机构等违规主体(tǐ)实施精准打击。如果相关中(zhōng)介机构故意参与造(zào)假，情节恶劣，坚决严(yán)惩(chéng)，从重处罚，涉嫌犯罪(zuì)的(de)，移送司(sī)法机关(guān)处理；如果(guǒ)相关中介机构主要涉(shè)嫌(xián)执(zhí)业未勤勉尽责的情形，我(wǒ)会(huì)将(jiāng)按照过责相当的(de)法治理念(niàn)，综(zōng)合考虑违法程度、案件(jiàn)情况、执法效(xiào)率、赔偿投资者损失意(yì)愿和能力等因素，依法妥善处理，让(ràng)中介(jiè)机构为其(qí)未勤勉尽(jǐn)责的执(zhí)业行(xíng)为付(fù)出代价。

　　四(sì)是关(guān)于中介机构的责任人员。证(zhèng)券(quàn)公司、会(huì)计师事务(wù)所、律师事(shì)务所等中介机构从业人(rén)员的道德水准、专业能力(lì)、合(hé)规(guī)风(fēng)险(xiǎn)意(yì)识和廉洁从业水平等(děng)，是(shì)保(bǎo)障证券(quàn)服务质量的重(zhòng)要因素(sù)。如果在欺(qī)诈发行(xíng)、财务(wù)造假等案件中(zhōng)发(fā)现相关中介机构责任人员(yuán)存在违法(fǎ)违规行为，将(jiāng)依法依规予(yǔ)以严处。

　　2.泽(zé)达(dá)易(yì)盛、紫晶存(cún)储欺(qī)诈发行案严重损害投资者(zhě)合法权益，目前在投(tóu)资者保护方面有哪些安(ān)排(pái)？

　　答：《证券法》《民事(shì)诉讼(sòng)法》等法(fǎ)律法规规定(dìng)了包括协商和(hé)解、纠纷调解、先行赔付(fù)、责令回购、行政执法当(dāng)事人承诺、单(dān)独诉讼、示(shì)范判决(jué)、代(dài)表人诉讼等一系列投资者赔偿救济制度。这(zhè)些(xiē)制度各有优势，对于个案中采用何种方式，需综合考虑不同投资(zī)者(zhě)赔偿(cháng)救济(jì)制度的适用(yòng)条件(jiàn)、投(tóu)资者获赔的充分性和有效性、赔付责任主体的意愿和能力等因(yīn)素，目标都是有效保护投资者、惩戒和震慑违法行为人(rén)。

　　对于泽达易盛(shèng)案，上海金融法院已经收到泽达易(yì)盛(shèng)普通(tōng)代表人诉讼起诉材料，中(zhōng)证中小投(tóu)资者服(fú)务中心发布公告，表(biǎo)示密切关注泽达(dá)易盛普通代表(biǎo)人诉讼进展，如上(shàng)海金融法(fǎ)院受理并裁定(dìng)适用普通代(dài)表人诉(sù)讼，将依(yī)法(fǎ)接受投资者特别授权，申(shēn)请参加(jiā)该案并转换(huàn)特别代(dài)表人诉(sù)讼。特别代表人(rén)诉讼制度具有“默示加入、明示退出”的(de)特征，能够一(yī)揽(lǎn)子解(jiě)决泽达(dá)易盛案(àn)的民事赔偿问题，适格投资(zī)者的合法权益可以在诉讼程(chéng)序中得(dé)到保护。

　　对于紫晶存储案，中信建投证(zhèng)券股份有限公(gōng)司(sī)作为紫晶存储(chǔ)申(shēn)请首次公(gōng)开发行股票的(de)保荐(jiàn)机构和(hé)主承销商，与(yǔ)其他中(zhōng)介(jiè)机构正(zhèng)在主动筹备投资者赔(péi)偿事宜，拟共同出资10亿元(yuán)设(shè)立先行赔付专项基(jī)金（上述金额(é)为公司初步估算结果，基金规模将根据最终计算的适格投(tóu)资者损失赔付金额进(jìn)行(xíng)调整），用于(yú)先行赔付适格投资者的投资(zī)损失(shī)。先(xiān)行赔付(fù)可(kě)以高效、快(kuài)捷(jié)地(dì)解决紫晶存储案的民事赔偿问题，适格投资者可(kě)以积极参与先(xiān)行(xíng)赔付(fù)程序直接获(huò)赔(péi)，以维护自(zì)身合法(fǎ)权益。

　　3.中信建(jiàn)投证券股份有限公司披露(lù)的公(gōng)告中提出向(xiàng)证(zhèng)监(jiān)会(huì)提(tí)交证(zhèng)券(quàn)期货行政执法当事(shì)人承(chéng)诺(nuò)申(shēn)请，证监会将如何处理？

　　答：2019年修订(dìng)的(de)《证券法》新增(zēng)了证券领(lǐng)域行政执(zhí)法当(dāng)事人承诺(nuò)制(zhì)度（以下简称当事人承诺制(zhì)度(dù)）。当事(shì)人承诺制度是指国务院证券监督(dū)管理机构(gòu)对(duì)涉(shè)嫌证(zhèng)券期货违法的单值勤执勤的区别，值勤跟执勤的区别(dān)位(wèi)或(huò)者个人进行调查期间，被调查(chá)的(de)当事人承(chéng)诺纠正涉嫌违法行为、赔偿有关(guān)投(tóu)资者损失、消除损害或者(zhě)不(bù)良影响(xiǎng)并经国务院证券监督管理机构认可(kě)，当(dāng)事人履行承诺后国务院证券监督管(guǎn)理机构终止案件调查(chá)的行政(zhèng)执法(fǎ)方式。相关法(fǎ)律法规明确(què)规定了当事人(rén)承诺制度的(de)基本流程、适(shì)用范围、监督制约机(jī)制等(děng)。

　　根据《证券期货行(xíng)政执法当事(shì)人承诺制度实施办法》等规定，承诺金兼具(jù)惩戒和赔偿功能，承诺金(jīn)数额的确定需(xū)要综合考虑(lǜ)当事人因涉嫌违法行为可能获得的(de)收益或者避(bì)免的损失、当事人(rén)涉(shè)嫌违法行为依法可(kě)能被处以(yǐ)罚款和没收违(wéi)法所得(dé)的(de)金额，以(yǐ)及投资者因当事人涉(shè)嫌违法行为(wèi)所(suǒ)遭(zāo)受的(de)损失(shī)等诸多因素。承(chéng)诺(nuò)金数额通常(cháng)高于罚(fá)没款数(shù)额，且可用于赔偿投资者损失(shī)，在证券期货行(xíng)政执法当事人承(chéng)诺这一程序中(zhōng)，既可(kě)以实(shí)现(xiàn)对申请人的精准打击，也可(kě)以有效便(biàn)捷(jié)地补(bǔ)偿投(tóu)资者的损(sǔn)失(shī)。因此，当(dāng)事人承诺制(zhì)度(dù)可以一(yī)并解决案件相(xiāng)关的行政处理与民事赔偿(cháng)问题，有效提(tí)高执法(fǎ)效能，达到行(xíng)政追责(zé)与民事追责相统(tǒng)一的效果。

　　对于中信(xìn)建投证券股(gǔ)份有限公司向我会提(tí)交(jiāo)当事人承诺申请，我(wǒ)会将依据《证券法》《证券(quàn)期货行政执法当事人承诺(nuò)制度(dù)实施办法(fǎ)》《证券期货行政执法当事人承诺制度实施规定》等规定，依法依(yī)规决(jué)定(dìng)是否(fǒu)受理。

　　4.对于泽达(dá)易(yì)盛、紫晶存储所涉的证券公司、会计(jì)师事务所、律师事务所等中介机构及(jí)其责任人员(yuán)，下一步将如何处理？

　　答：前(qián)期(qī)，我会贯彻“零容(róng)忍”要求，对(duì)泽达易盛和(hé)紫晶存(cún)储所(suǒ)涉(shè)中介(jiè)机构开(kāi)展“一案双查(chá)”。在(zài)泽达(dá)易盛案中，东兴(xīng)证券(quàn)股份有限(xiàn)公司、天健会计师事务所、北京市康(kāng)达律师事(shì)务所等中介机构因涉(shè)嫌在相(xiāng)关执业过程(chéng)中未勤勉尽责(zé)，近日已被我会立案。在紫(zǐ)晶存(cún)储案中，我(wǒ)会对中信建投证券股份有(yǒu)限公(gōng)司、容诚会计师事务(wù)所、致(zhì)同会计师事务所、广东(dōng)恒(héng)益律师事务(wù)所等(děng)中介(jiè)机构启动(dòng)了相(xiāng)关调查工作，后续将根据其(qí)在相(xiāng)关执业行为中(zhōng)的勤(qín)勉尽(jǐn)责(zé)情况，结合其(qí)主动先行(xíng)赔(péi)付以及申请(qǐng)证(zhèng)券(quàn)期货(huò)行政执法当(dāng)事人承诺等情形，依法进(jìn)行下一步处理。需要指出的是(shì)，我们(men)将关注相关中介机构有关责任人员在上述案件(jiàn)中的(de)执(zhí)业行为(wèi)，如果(guǒ)发现有关责任人员存在违法违(wéi值勤执勤的区别，值勤跟执勤的区别)规行为(wèi)，将依法依(yī)规予以(yǐ)严处。

　　证券公(gōng)司、会计师事务所(suǒ)、律师(shī)事(shì)务(wù)所等(děng)中介机(jī)构是保障资本市场高(gāo)质量发展的重要力量，中介(jiè)机(jī)构及其(qí)从业人员应(yīng)当严(yán)格遵守法(fǎ)律法规(guī)和职业道德要求(qiú)，勤勉尽责、诚(chéng)实守信(xìn)、廉洁自律、公(gōng)平竞争，自觉营造和维护风清气(qì)正的(de)企业文化和行业文化，珍视(shì)行业声誉。

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