金(jīn)融界4月21日消息(xī) 证监会有关部(bù)门(mén)负(fù)责人就泽达易(yì)盛案、紫晶存储案系科创板西方的几何学来源于什么的勾股之学，认为西方的几何学来源于什么的勾股之学首批欺诈发行案件答记者问。证监会有关部门负责人表示，欺诈发行、财务(wù)造假等资(zī)本(běn)市场“毒瘤”严重损害广大(dà)投资者合(hé)法权益(yì)，危及市场(chǎng)秩序和金融安全。

　　中办、国办《关于(yú)依(yī)法从(cóng)严打击证券违(wéi)法活动的(de)意见》强(qiáng)调坚持“零容忍(rěn)”要求(qiú)，依法(fǎ)严厉(lì)查(chá)处证券违法(fǎ)犯罪案(àn)件，立体(tǐ)化打击证券违(wéi)法活动。我会坚决贯彻落实党中(zhōng)央(yāng)国务(wù)院对资本市(shì)场违法(fǎ)犯罪行为“零容忍”要求，推动对欺诈发行等违法犯罪行为实行行(xíng)政、民(mín)事(shì)、刑(xíng)事立体惩处，形成强(qiáng)力震慑。

　　具体问答如(rú)下：

　　1.泽达易盛(shèng)案、紫晶存储案(àn)系科创板首批欺诈发行(xíng)案(àn)件，社会影(yǐng)响广泛。作为监管机构，如何推动对上述发行人、控股股东、实际控制(zhì)人、中介(jiè)机构及其责任人员等相关责任(rèn)主体进行立体化追责？

　　答：欺诈发行、财务(wù)造(zào)假等(děng)资本(běn)市(shì)场“毒瘤”严重(zhòng)损害广大投资者合法(fǎ)权益，危及市场秩序和(hé)金(jīn)融安全。中办、国办《关于依法从严打击证(zhèng)券违法活动的(de)意见》强(qiáng)调(diào)坚持“零容忍”要求，依(yī)法严厉查(chá)处证(zhèng)券(quàn)违法犯罪案(àn)件(jiàn)，立体化(huà)打击证券(quàn)违法活动(dòng)。我会坚决贯彻(chè)落实党中(zhōng)央(yāng)国务院对资(zī)本(běn)市场违法犯罪行为“零容忍”要求，推动对欺诈(zhà)发行等违(wéi)法犯罪行为实行行政、民事、刑事立体惩处，形(xíng)成强力震(zhèn)慑。具体(tǐ)而言：

　　一是对于证(zhèng)券(quàn)发行人及相关控股股东、实际控(kòng)制人等“首(shǒu)恶”坚(jiān)决严惩，全方位追(zhuī)责。如在上述两案(àn)的(de)行政责(zé)任方(fāng)面，我(wǒ)会依法(fǎ)向泽达(dá)易盛（天(tiān)津）科技股份有限公司（以下简称(chēng)泽达易盛）和广(guǎng)东(dōng)紫晶信息存(cún)储(chǔ)技(jì)术(shù)股份有限公司（以下(xià)简称紫晶(jīng)存(cún)储）及相关责任人作(zuò)出行(xíng)政处罚(fá)和市场(chǎng)禁入(rù)决定，分(fēn)别(bié)对泽达易(yì)盛、紫晶存储及相关责任人员进(jìn)行行政处罚，并对部分责任人员采(cǎi)取证券(quàn)市场禁入(rù)措施。同时，我会加强与(yǔ)公安机关的沟(gōu)通协调，对涉嫌刑(xíng)事犯罪的当事人依(yī)法及(jí)时移(yí)送公安机(jī)关处(chù)理，推动案(àn)件(jiàn)刑事追(zhuī)责相关(guān)工作。另外，根据《上海证(zhèng)券(quàn)交(jiāo)易(yì)所(suǒ)科(kē)创板股票上市规则》的(de)规定(dìng)，上(shàng)海证(zhèng)券交(jiāo)易所将(jiāng)依法对泽(zé)达(dá)易盛、紫晶存储(chǔ)启动重大(dà)违法强制退市。

　　二是依法支持适格投资(zī)者及(jí)时有效(xiào)地(dì)追究(jiū)违规(guī)上市(shì)公司(sī)及其相关中介机构等责任主(zhǔ)体的民(mín)事赔偿责任。民事(shì)责任是资本(běn)市场法律责任体系(xì)的重要组成部(bù)分，是对(duì)违法(fǎ)行为进行立体(tǐ)式追责(zé)的重要(yào)一环，也是提高资本市场(chǎng)违法(fǎ)违规成(chéng)本的重(zhòng)要举措。我会将进一步畅(chàng)通投资者权(quán)利救济(jì)渠道(dào)，维护投(tóu)资者合法权益，督促市场参(cān)与各方归位尽责，形成资本市场良好生态。

　　三是对(duì)于(yú)为上市(shì)公司提供(gōng)保荐、承销(xiāo)服(fú)务的证券公司、出具审(shěn)计(jì)报告的或(huò)者法律意见(jiàn)书(shū)的证券服务机(jī)构(gòu)等违(wéi)规主体实施(shī)精准打击。如(rú)果相关中介机构故(gù)意参与(yǔ)造假，情节恶劣(liè)，坚决严(yán)惩(chéng)，从重(zhòng)处罚，涉嫌犯罪的，移送司(sī)法机关处(chù)理；如(rú)果相关(guān)中介机构主要涉嫌执业未勤勉尽责(zé)的情形，我会将按照过责相(xiāng)当的法治理念，综合考虑违(wéi)法(fǎ)程度(dù)、案件情况、执法效率、赔偿(cháng)投资者损(sǔn)失意愿和能力等因(yīn)素，依法妥善处理，让中介机构为其未勤勉(miǎn)尽责的执(zhí)业行为付出代价。

　　四是(shì)关(guān)于(yú)中介机构(gòu)的责任人员(yuán)。证券公(gōng)司、会计师事务所、律师(shī)事务所等中介机(jī)构从业人员的(de)道德水准、专业(yè)能(néng)力、合(hé)规风险意识和廉洁从业水平(píng)等，是保障证券服务质量的重(zhòng)要因(yīn)素。如果在欺诈发行、财务造假(jiǎ)等案件(jiàn)中发现(xiàn)相关中介机(jī)构责任人员存(cún)在违法(fǎ)违规行为，将依法依规(guī)予以严处。

　　2.泽达易盛、紫(zǐ)晶存(cún)储(chǔ)欺诈发行案(àn)严(yán)重损害投资者合法权益，目(mù)前在投(tóu)资者保(bǎo)护方面有哪些安排？

　　答：《证券法》《民事诉(sù)讼法》等法(fǎ)律法规规定了包括协(xié)商和解、纠纷调(diào)解、先行(xíng)赔付、责令西方的几何学来源于什么的勾股之学，认为西方的几何学来源于什么的勾股之学回购(gòu)、行(xíng)政执(zhí)法当事人承诺(nuò)、单独诉讼(sòng)、示范判决(jué)、代表人诉讼等一系列投资者赔偿救济制度。这(zhè)些(xiē)制度(dù)各(gè)有优势，对于个案中采用何种方式，需(xū)综合考虑不(bù)同投(tóu)资者赔(péi)偿救济制(zhì)度的适用条件(jiàn)、投资(zī)者获赔的充(chōng)分性和有(yǒu)效性、赔付责(zé)任主体的意(yì)愿和(hé)能(néng)力等因素，目(mù)标都是有(yǒu)效保护投资(zī)者、惩戒和震慑违法行为人。

　　对于泽达(dá)易盛案，上海金融法院(yuàn)已(yǐ)经收到(dào)泽达易盛普通(tōng)代表人诉讼起诉(sù)材料，中证中小投资(zī)者服务中心发布公告，表示密切关(guān)注泽达易盛普通(tōng)代表(biǎo)人诉讼进展(zhǎn)，如上海金融法院受理并(bìng)裁定适(shì)用普通代表人诉(sù)讼，将依(yī)法接(jiē)受投资者特别授权(quán)，申请参(cān)加(jiā)该案(àn)并转(zhuǎn)换特(tè)别代表人诉(sù)讼。特别代表人诉讼制(zhì)度具有“默示加入、明(míng)示退出(chū)”的(de)特征，能够一揽子解决(jué)泽(zé)达易盛案的民事(shì)赔偿问题(tí)，适格(gé)投资者的合法(fǎ)权益(yì)可以在诉讼程(chéng)序中得到保护。

　　对于紫晶存储案，中信建投(tóu)证券股份有限(xiàn)公司作(zuò)为紫晶存储(chǔ)申请首次公开发(fā)行(xíng)股票(piào)的保荐机构(gòu)和主承销商，与其他中介机构正(zhèng)在主动筹备(bèi)投资者赔偿事(shì)宜(yí)，拟共同出资10亿元(yuán)设立先行(xíng)赔付专项基金（上述(shù)金额为公(gōng)司初步估算结果，基金规(guī)模将根据最终计算的适(shì)格投资者损失赔付金额进行调整(zhěng)），用于先行赔付适格投资者的投资损失。先(xiān)行赔付(fù)可以(yǐ)高效、快捷地解决紫晶(jīng)存储案的民(mín)事赔偿问题，适(shì)格投资者(zhě)可以(yǐ)积极参与先行赔付程序直接(jiē)获(huò)赔，以维护自身合法权益。

　　3.中信建投(tóu)证券(quàn)股(gǔ)份有限(xiàn)公(gōng)司披(pī)露的公告中提(tí)出向证监会提交证券期货行(xíng)政执法当事人承(chéng)诺(nuò)申请，证(zhèng)监会(huì)将如何处(chù)理？

　　答：2019年(nián)修订的《证券法》新增了证券领域行政执法当(dāng)事(shì)人承诺(nuò)制(zhì)度（以下简称当事人承诺制度）。当事人承诺制(zhì)度是指(zhǐ)国务(wù)院证券监督(dū)管理(lǐ)机构(gòu)对涉嫌证券期货(huò)违法(fǎ)的(de)单位(wèi)或者个人进行调(diào)查(chá)期(qī)间，被调查的(de)当事(shì)人承诺纠正涉(shè)嫌违法行为、赔偿(cháng)有关投资(zī)者(zhě)损失、消除损害或者不良影响(xiǎng)并经(jīng)国务院证券(quàn)监督管(guǎn)理机构认可(kě)，当事(shì)人履行承诺后国务院证券监督(dū)管(guǎn)理机构终止案(àn)件调(diào)查的行政执(zhí)法方式。相关法(fǎ)律法(fǎ)规明确规定了当(dāng)事(shì)人(rén)承(chéng)诺制度的基(jī)本流程(chéng)、适用范围、监督制约机(jī)制等(děng)。

　　根(gēn)据《证券期货西方的几何学来源于什么的勾股之学，认为西方的几何学来源于什么的勾股之学行(xíng)政执法当(dāng)事人承诺制(zhì)度实施办法》等规定(dìng)，承(chéng)诺金兼具惩戒和赔偿功能(néng)，承(chéng)诺金数额的(de)确定需要综合考虑当事(shì)人因涉嫌违法行为(wèi)可能(néng)获得的收益或者避免的损(sǔn)失、当事人涉嫌违(wéi)法(fǎ)行为依(yī)法(fǎ)可能被处以罚(fá)款和没收违法所得的金额，以及(jí)投资(zī)者因当事(shì)人(rén)涉嫌违法行为所遭(zāo)受(shòu)的损(sǔn)失等诸多因素。承诺金数额通常高于罚没款数额，且(qiě)可(kě)用于(yú)赔偿投资(zī)者损失(shī)，在(zài)证券期(qī)货行(xíng)政(zhèng)执法当事人承诺这一程序(xù)中，既可以实现对申请人的(de)精(jīng)准打(dǎ)击，也可以有效(xiào)便(biàn)捷地(dì)补偿投资者的损失。因此，当事人承诺制度可以一并解决(jué)案(àn)件相关的(de)行(xíng)政处(chù)理与民(mín)事赔偿问题，有(yǒu)效提高执法效能，达到行政(zhèng)追责与民事追(zhuī)责(zé)相(xiāng)统一的效果。

　　对(duì)于(yú)中(zhōng)信建(jiàn)投证(zhèng)券股份(fèn)有限公司(sī)向我(wǒ)会提交当事人承诺申请，我会将(jiāng)依据《证券法》《证券(quàn)期货行(xíng)政(zhèng)执法当事人(rén)承诺(nuò)制度实施办(bàn)法》《证券期货行(xíng)政执法当事人承诺(nuò)制度实施规定》等规定(dìng)，依法(fǎ)依规(guī)决定是(shì)否受理(lǐ)。

　　4.对于(yú)泽(zé)达(dá)易盛、紫(zǐ)晶存储(chǔ)所(suǒ)涉的证(zhèng)券公司(sī)、会计(jì)师事务所、律师事务所等中介机构及其责任人员，下一步将如(rú)何处(chù)理？

　　答：前期，我(wǒ)会贯彻(chè)“零容忍”要求，对泽达(dá)易盛和紫晶存储所涉(shè)中介(jiè)机构开展“一(yī)案双查”。在泽达易(yì)盛案中(zhōng)，东兴证券(quàn)股份有限公(gōng)司(sī)、天(tiān)健会计(jì)师事务所、北(běi)京市康达律师事务所等(děng)中介机构因涉嫌(xián)在相关执业过程(chéng)中未(wèi)勤勉尽责(zé)，近日已被我会立案(àn)。在紫(zǐ)晶存储案中(zhōng)，我会对中信建投证券股份有限公(gōng)司、容(róng)诚会(huì)计师事务所、致同(tóng)会计师事务(wù)所、广东(dōng)恒益律师(shī)事(shì)务所等中介机构启动了相关(guān)调查工作(zuò)，后续将根据其在相关执业行(xíng)为中(zhōng)的勤勉尽责(zé)情况，结合其主(zhǔ)动先行赔付以及申请证券期货行政执法当(dāng)事人承诺等情形，依法进行下(xià)一步处理。需要(yào)指出的是(shì)，我们将关注相(xiāng)关中(zhōng)介机构有(yǒu)关(guān)责任人员(yuán)在上述案件中的执业行为(wèi)，如果发(fā)现有(yǒu)关责任人员存在违法违规行(xíng)为，将依(yī)法(fǎ)依规予以严(yán)处(chù)。

　　证(zhèng)券公司、会(huì)计师事务(wù)所、律师(shī)事务所等中介机构是(shì)保障资本市场(chǎng)高质量发展的重要力量，中(zhōng)介机(jī)构及其从业人员(yuán)应当严格遵守法律法规和职业道德要求，勤勉尽责(zé)、诚实守信、廉洁自律、公平(píng)竞争，自(zì)觉营造和(hé)维(wéi)护风清气(qì)正(zhèng)的企业(yè)文化和行业文(wén)化(huà)，珍视行业(yè)声誉。

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